Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України
Національний університет «Львівська політехніка»
Навчально – науковий інститут економіки і менеджменту
Каф. Зовнішньоекономічної та митної діяльності
Лабораторна робота № 2
З дисципліни: « Бюджетування зовнішньоекономічної діяльності»
На тему: «Управління грошовими потоками на засадах розроблення бюджету руху грошових коштів в умовах здійснення зовнішньоекономічної діяльності»
Варіант № 20
Лабораторна робота №2
«УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ НА ЗАСАДАХ
РОЗРОБЛЕННЯ БЮДЖЕТУ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ В УМОВАХ ЗДІЙСНЕННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ»
Мета роботи: отримання необхідних вмінь та навичок щодо реалізації конкретної функції менеджменту – управління грошовими потоками шляхом застосування загальних функцій менеджменту (планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання) з метою підтримання необхідного рівня платоспроможності, запобігання касових розривів, розроблення та реалізації заходів щодо залучення зовнішніх джерел фінансування чи зміни політики співпраці із зовнішніми контрагентами.
Технічні засоби: програмне забезпечення MS Word та MS Excel, форми для заповнення, калькулятор.
2.1. Зміст роботи
Ознайомлення студентів із плановою виробничо-господарською діяльністю підприємства.
Планування руху грошових потоків на підприємстві шляхом:
2.1) Розрахунку у кількісній формі обсягів надходжень грошових засобів на підприємство протягом планового бюджетного періоду – 6 місяців у помісячній деталізації.
2.2) Розрахунку у кількісній формі обсягів використання грошових засобів підприємства щодо сплати зобов’язань, оплати заробітної плати тощо протягом планового бюджетного періоду у помісячній деталізації;
2.3) Визначення щомісячного кінцевого сальдо грошових засобів підприємства, формування висновків щодо платоспроможності підприємства протягом наступного бюджетного періоду, планування заходів для запобігання касовим розривам на засадах залучення зовнішніх джерел фінансування, перегляду політики підприємства щодо умов співпраці з постачальниками та споживачами, політики оплати праці тощо.
2.3. Етапи виконання роботи
Формування бланку індивідуального завдання відповідно до варіанту (табл. 2.1).
Таблиця 2.1
Вхідні дані індивідуального завдання для варіанту № 7
Показники
Умовні позначення
Значення показників,
од. вим.
Сальдо на поч. періоду, тис. грн.
V
16
Обсяг купівлі сировини у 1 місяці, тис. грн.
A
83
Обсяг купівлі сировини у 2 місяці, тис. грн.
B
82
Обсяг купівлі сировини у 3 місяці, тис. грн.
C
87
Обсяг купівлі сировини у 4 місяці, тис. грн.
D
82
Обсяг купівлі сировини у 5 місяці, тис. грн.
E
89
Обсяг купівлі сировини у 6 місяці, тис. грн.
F
88
Борг підприємства за придбану сировину, що підлягає платі у 1 місяці, тис. грн.
P
12
Відсоток від обсягу придбання сировини, що підлягає сплаті транспортній організації, %
G
11
Орендні платежі, тис. грн.
R
11
Комунальні платежі, тис. грн.
N
12
Рекламні платежі, тис. грн.
L
9
Витрати на ремонтно-обслуговуючі роботи, тис. грн.
W
6
Місячний фонд оплати праці, тис. грн.
S
68
Обсяг відвантаження готової продукції у 1 місяці, тис. грн.
T
151
Обсяг відвантаження готової продукції у 2 місяці, тис. грн.
Y
156
Обсяг відвантаження готової продукції у 3 місяці, тис. грн.
U
149
Обсяг відвантаження готової продукції у 4 місяці, тис. грн.
I
155
Обсяг відвантаження готової продукції у 5 місяці, тис. грн.
X
159
Обсяг відвантаження готової продукції у 6 місяці, тис. грн.
Z
163
Заборгованість за відвантажену у попередніх періодах продукцію, що надійде у 1 місяці планового періоду, тис. грн.
Q
21
Ознайомлення із плановою виробничо-господарською ситуацією на підприємстві.
Для забезпечення необхідного рівня платоспроможності та запобіганню касовим розривам, що призводить до необхідності сплати додаткових штрафів, пені та різноманітних санкцій на ТзОВ «Ласунчик», яке займається виробництвом кондитерських виробів, ...
